Declaraciones 2010

Una dosis Fiscal para despertar un 2010 como tú lo necesitas

“LLENADO DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES”

  1. Obligación de presentación,

  2. Requisitos para su llenado
    a.      Software proporcionado por el SAT
    b.     Firma electrónica avanzada

  3. Lineamientos para el correcto llenado de los formularios, ejemplos y consideraciones,

  4. Temas selectos de la declaración anual
    a.      Ajuste anual por inflación
    b.      Deducción inmediata
    c.      Determinación de CUCA, CUFIN y Coeficiente de Utilidad.
    d.      Determinación y actualización de pérdidas fiscales.
    e.      Determinación de la PTU

  5. Consecuencias por la no presentación,

  6. Infracciones y sanciones por incumplimiento,

  7. Personas morales obligadas a dictaminarse

  8. Análisis, reflexiones y conclusiones

EL ABC PARA EL CIERRE 2009 DE IETU E ISR DE PERSONAS MORALES DEL REGIMEN GENERAL DE LEY

  1. Ingresos para IETU, ISR y PTU
  2. Disminución de pérdidas fiscales actualizadas en ISR
  3. Análisis de las deducciones autorizadas para el ISR e IETU
  4. Deducción de inversiones en IETU e ISR
  5. Determinación de ganancia o pérdida al enajenar activos fijos en ISR e ingreso en IETU
  6. Ajuste anual por inflación acumulable y deducible en ISR
  7. Determinación del promedio anual de créditos y deudas
  8. Determinación del ajuste anual por inflación acumulable o deducible
  9. Tratamiento fiscal de los terrenos en IETU e ISR
  10. Consideraciones sobre los principales requisitos para las deducciones en IETU e ISR
  11. Gastos nodeducibles para iSR e IETU
  12. Créditos fiscales aplicables contra el IETU del ejercicio
    a. Por salarios gravados en el ISR y aportaciones de seguridad social
    b. Por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007, pendientes de deducir en el ISR al 1 de enero de 2008
    c. Por inventarios al 31 de diciembre de 2007
    d. Por ciertas pérdidas fiscales de 2005 a 2007 pendientes de disminuir en el ISR
    e. Por ciertas pérdidas fiscales determinadas en el régimen simplificado del ISR
    f. Por ventas a plazo según CFF
    g. Por el ISR del ejercicio
  13. Compensación de "Saldos a Favor" de IETU contra ISR
  14. Compensacion de pagos provisionales en exceso de IETU
  15. Crédito fiscal por base negativa en IETU acreditable contra el ISR causado del ejercicio
  16. Acreditamiento del IDE contra ISR
  17. Análisis, reflexiones, consideraciones, recomendaciones y conclusiones

IVA DEL ABC

  1. Pago Definitivo

  2. Aplicación del 1-B de la LIVA

  3. Acreditameinto de las retenciones

  4. Devoluciones, descuentos y bonificaciones

  5. Requisitos del acreditameinto

  6. El mito del flujo de efectivo

  7. Aplicación correcta de los saldos a favor de IVA

  8. Compensación normal y retroactiva del IVA


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