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El ABC para el cierre 2008 de IETU e ISR de personas morales del
Régimen General de Ley
Objetivo:
Al finalizar el taller, el participante conocerá las principales disposiciones de las Leyes del IETU e ISR relacionadas con el Cierre 2008. Asimismo conocerá los papeles necesarios para llenar la declaración anual del IETU e ISR.
- Ingresos para IETU, ISR y PTU
- Disminución de pérdidas fiscales actualizadas en ISR
- Análisis de las deducciones autorizadas para el ISR e IETU
- Deducción de inversiones en IETU e ISR
- En forma normal e inmediata en ISR
- Adicional en IETU y al momento del pago
- Determinación de ganancia o pérdida al enajenar activos fijos en ISR e ingreso en IETU
- Ajuste anual por inflación acumulable y deducible en ISR
- Determinación del promedio anual de créditos y deudas
- Determinación del ajuste anual por inflación acumulable o deducible
- Tratamiento fiscal de los terrenos en IETU e ISR
- Consideraciones sobre los principales requisitos para las deducciones en IETU e ISR
- Créditos fiscales aplicables contra el IETU del ejercicio de 2008
- Por salarios gravados en el ISR y aportaciones de seguridad social
- Por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007, pendientes de deducir en el ISR
al 1 de enero de 2008
- Por inventarios al 31 de diciembre de 2007
- Por ciertas pérdidas fiscales de 2005 a 2007 pendientes de disminuir en el ISR
- Por ciertas pérdidas fiscales determinadas en el régimen simplificado del ISR
- Por ventas a plazo según CFF
- Por el ISR del ejercicio
- Compensación de "Saldos a Favor" de IETU de 2008 contra ISR
- Crédito fiscal por base negativa en IETU acreditable contra el ISR causado del ejercicio 2008
- Acreditamiento del IDE contra ISR
- Análisis, reflexiones, consideraciones, recomendaciones y conclusiones conforme se vayan explicando los temas
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