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Diplomado Ejecutivo en Impuestos
Modulo I
Análisis Teórico practico de IETU, IDE, ISR, PTU e IVA
DURACIÓN: 15 horas
- Ingresos para IDE, IETU, ISR y PTU
- Disminución de pérdidas fiscales actualizadas en ISR
- Consideraciones sobre los principales requisitos para las deducciones en IETU e ISR
- Análisis de las deducciones autorizadas para el ISR e IETUDeducción de inversiones en IETU e ISR
- En forma normal e inmediata en ISR
- Adicional en IETU y al momento del pago
- Determinación de ganancia o pérdida al enajenar activos fijos en ISR e ingreso en IETU
- Ajuste anual por inflación acumulable y deducible en ISR
- Determinación del promedio anual de créditos y deudas
- Determinación del ajuste anual por inflación acumulable o deducible
- Tratamiento fiscal de los terrenos en IETU e ISR
- Los 7 créditos fiscales del IETU
- Por salarios gravados en el ISR y aportaciones de seguridad social
- Por inversiones adquiridas entre 1998 y 2007, pendientes de deducir en el ISR al 1 de enero de 2008
- Por inventarios al 31 de diciembre de 2007
- Por ciertas pérdidas fiscales de 2005 a 2007 pendientes de disminuir en el ISR
- Por ciertas pérdidas fiscales determinadas en el régimen simplificado del ISR
- Por ventas a plazo según CFF
- Por el ISR del ejercicio
- Compensación de "Saldos a Favor" de IETU contra ISR
- Crédito fiscal por base negativa en IETU acreditable contra el ISR causado del ejercicio 2008
- Determinación del Impuesto Anual, ISR, IETU E IDE
- Acreditamiento del IDE contra ISR
- Cálculo del pago provisional del ISR
- Utilidad fiscal, ingresos nominales, ingresos acumulables e ingresos que no se consideran para pagos provisionales.
- Ejemplo sin optar por acumular el inventario.
- Ejemplo optando por acumular el inventario.
- Ejemplos para calcular el coeficiente de utilidad.
- Cálculo del coeficiente de utilidad de 2007 y 2008 conforme a la LISR y la Miscelánea para pagos provisionales
- Cálculo del coeficiente de utilidad conforme a la LISR y a la Regla 3.4.17 de la Miscelánea.
- Coeficiente de utilidad en el segundo ejercicio fiscal, en caso de fusión, escisión, ejercicio de liquidación y en actividades que se desarrollan a través de Fideicomisos.
- Disminución de la utilidad fiscal en las sociedades civiles, asociaciones civiles y sociedades cooperativas de producción que no tributen conforme al Capítulo VII-A del Título II de la LISR.
- Disminución de pérdidas fiscales actualizadas.
- Posibilidad de disminuir pagos provisionales del ISR.
- Acreditamiento del IDE del pago provisional de ISR
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Modulo II
Pagos Provisionales del IETU
DURACIÓN: 10 horas
- Pagos provisionales del IETU
- Cálculo del pago provisional.
- Siete créditos fiscales contra pagos provisionales del IETU.
- Acreditamiento del ISR contra el IETU.
- Pagos provisionales no acreditados contra IETU del ejercicio
- Retención del IDE
- Obligaciones del IDE.
- Calculo del IDE
- Acreditamiento del IDE contra ISR.
- Pagos Definitivos de IVA
- Cálculo del pago definitivo.
- Determinación del IVA acreditable.
- Requisitos de Acreditamiento
- Aplicación correcta del articulo 1-B de la LIVA.
- Retenciones de IVA
- Acreditamiento de las retenciones
- Acreditamiento del IVA en bienes muebles usados
- Enajenación de bienes en el extranjero
- Pago virtual de IVA
- Efectos de IVA en tipos de cambio
- Efectos de las devoluciones, descuentos y bonificaciones.
- Saldos a favor y pagos de lo indebido
- IVA en permuta de bienes
- IVA por faltantes en inventarios
- Declaración Informativa de Operaciones con Terceros
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Modulo III
Análisis Práctico de las Personas Fisicas, Legislación Laboral y de Seguro Social
DURACIÓN: 10 horas
- Legislación laboral
- La relación laboral y el contrato individual del trabajo.
- Las condiciones de trabajo. La jornada de trabajo. El salario, las vacaciones y las prestaciones legales.
- Suspensión y terminación de las relaciones laborales.
- Indemnizaciones, renuncias y finiquitos
- Sueldos y salarios
- Sujetos obligados y asimilables
- Clasificación de los ingresos
- Obligaciones de los Patrones y de los trabajadores
- Determinación de la base gravable
- Determinación del impuesto
- Deducciones personales
- Ingresos por sueldos y otros ingresos acumulables
- Ley del Seguro Social
- Disposiciones generales. Régimen obligatorio. Sujetos obligados.
- Obligaciones de los patrones.
- El salario base de cotización. Límite de cotización.
- El pago de cuotas. SUA. Riesgo de trabajo.
- Enfermedades y maternidad. Invalidez y vida.
- Retiro, cesantía y vejez. Guarderías y prestaciones sociales.
- Infracciones y multas.
- Ley del INFONAVIT
- Otras actividades de las personas físicas
- Actividad empresarial tratamiento en ISR, IETU e IVA
- Servicios profesionales independientes en su tratamientos de ISR, IETU e IVA
- Arrendamiento en su tratamiento de ISR, IETU e IVA
- REPECOS y tratamiento en ISR, IETU e IVA
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Modulo IV
Visitas Domiciliarias y los medios de Defensa
DURACIÓN: 10 horas
- Las contribuciones y sus accesorios
- Formas de extinción de las obligaciones tributarias. El pago, la compensación, prescripción, caducidad, condonación. La devolución de contribuciones, etc.
- Derechos y Obligaciones del contribuyente y de las Autoridades Fiscales
- Facultades de las autoridades.
- La orden de visita y su notificación. Requisitos.
- El lugar donde se desarrollará la visita.
- Requisitos a cumplir por los visitadores.
- Nombramiento de testigos.
- Las actas parciales. Requisito
- Las actas complementarias y el acta final.
- Terminación anticipada de la visita.
- El oficio de la liquidación
- Medios de Defensa
- El acto administrativo. Sus requisitos para que sea eficaz.
- Las notificaciones, sus requisitos y surtimiento de sus efectos.
- Requerimientos e invitaciones de las autoridades fiscales, visitas domiciliarias y revisiones de gabinete.
- Justicia de ventanilla. Las multas.
- La reconsideración administrativa.
- El recurso de revocación.
- El recurso de inconformidad ante el IMSS e INFONAVIT
- Juicio contencioso
- Negativa ficta
- Amparo
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Modulo V
Estrategias Fiscales
DURACIÓN: 5 horas
- Definición de la planeación fiscal como parte de la planeación patrimonial
- Etapas de la planeación fiscal
- Fundamentos legales
- ¿Cómo se aplica la planeación fiscal?
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