Diplomado Integral de Impuestos

Módulo I

Doctrina tributaria y Código Fiscal de la Federación

DURACIÓN 12 HORAS

  • La actividad financiera del Estado
  • Aspectos Constitucionales en Materia Fiscal
  • Principio de Legalidad. Poder y Competencias Tributarias
  • Las Leyes Tributarias, sus Elementos e Interpretación
  • La obligación tributaria. Nacimiento, determinación y exigibilidad
  • Tipos de contribuciones y sus accesorios
  • Formas de extinción de las obligaciones tributarias. El pago, la compensación, prescripción, caducidad, condonación. La devolución de contribuciones, etc.
  • Derechos y Obligaciones del contribuyente y de las Autoridades Fiscales

Módulo II

Legislación Laboral. Aportaciones de seguridad social. Ley del Seguro Social e INFONAVIT

DURACIÓN 12 HORAS

Legislación laboral

  • Conceptos básicos de la Ley Federal del Trabajo
  • La relación laboral y el contrato individual del trabajo
  • Las condiciones de trabajo. La jornada de trabajo. El salario, las vacaciones y las prestaciones legales. Suspensión y terminación de las relaciones laborales
  • Indemnizaciones, renuncias y finiquitos

Ley del Seguro Social

  • Disposiciones generales. Régimen obligatorio. Sujetos obligados
  • Obligaciones de los patrones
  • El salario base de cotización. Límite de cotización
  • El pago de cuotas. SUA. Riesgo de trabajo
  • Enfermedades y maternidad. Invalidez y vida
  • Retiro, cesantía y vejez. Guarderías y prestaciones sociales
  • Infracciones y multas

Ley del INFONAVIT

  • Contenido. Disposiciones generales. Obligaciones patronales
  • Pago de aportaciones, cálculo de puntuación para efectos del crédito, y descuentos de cuotas al INFONAVIT
  • Derechos de los trabajadores

Facultades del INFONAVIT

Módulo III

Ingresos de las Personas Físicas por: Salarios, Honorarios y Actividades Empresariales, Arrendamiento y Otros

DURACIÓN 16 HORAS

  • Salarios. Conceptos de ingresos, partidas que no son ingresos, ingresos exentos, acumulables y no acumulables. Ejemplo de cálculo de todo de retenciones. Determinación del impuesto anual. Obligaciones de patrones y trabajadores
  • Honorarios. Ingresos objeto de este Capítulo, deducciones autorizadas y sus requisitos. Cálculo del ISR Anual y de Pagos provisionales con sus diferentes opciones
  • Actividades empresariales, Régimen intermedio y Pequeños Contribuyentes. Ingresos objeto de este capítulo, acumulables y no acumulables, deducciones autorizadas, deducción de inversiones, conceptos no deducibles, cálculo del ISR anual y pagos provisionales; determinación de la PTU y otras obligaciones formales
  • Ingresos por arrendamiento, ingresos objeto de este Capítulo, deducciones autorizadas, cálculo del ISR anual y pagos provisionales y otras obligaciones formales
  • Otros Ingresos

Módulo IV

Estudio del tratamiento de la Ley del ISR a las Sociedades Mercantiles

DURACIÓN 24 HORAS

  • Estudio de las sociedades mercantiles, civiles y cooperativas
  • Introducción a la Ley del Impuesto sobre la Renta
  • Objeto y sujetos del ISR. Establecimiento permanente
  • Cálculo del ingresos base anual del ISR de las Personas Morales
  • Estudio y clasificación de los ingresos acumulables y no acumulables
  • Ajuste anual por inflación
  • Deducciones autorizadas. Sus requisitos generales y especiales
  • Determinación del Costo de lo vendido
  • Partidas no deducibles
  • Deducción de inversiones
  • Amortización de pérdidas
  • Pagos provisionales
  • Otras obligaciones

Módulo V

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (IETU)

DURACIÓN 12 HORAS

  • Sujetos del IETU
  • Objeto del Impuesto: conceptos que causan el IETU (enajenación de bienes, prestación de servicios independientes y otorgamiento del uso o goce temporal de bienes)
  • Base del impuesto
  • Tasa aplicable
  • Exentos del Impuesto
  • Deducciones autorizadas y Requisitos de las deducciones
  • Determinación de Pagos provisionales
  • Aplicación de Créditos Fiscales aplicables (por deducciones mayores a los ingresos, sobre salarios y Cuotas de Seguridad Social, etc.)
  • Cálculo del Impuesto del ejercicio
  • Casos prácticos

    IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (IDE)

  • Sujetos del IDE
  • Objeto del impuesto
  • Base del impuesto
  • Tasa aplicable
  • Obligaciones de Instituciones del Sistema Financiero
  • Acreditamiento del impuesto

Módulo VI

Impuestos Indirectos. Impuesto al Valor Agregado. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

DURACIÓN 16 HORAS

  1. Impuesto al Valor Agregado

  • Generalidades, sujetos, objeto, base, tasas y retenciones del impuesto
  • Momento de causación del IVA
  • Procedimiento para acreditar el IVA
  • Pagos mensuales, y presentación anual
  • Tratamiento de saldos a favor
  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Use o goce temporal de bienes
  • Importación de bienes o servicios
  • Exportación de bienes o servicios
  • Obligaciones de los contribuyentes

    Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

  • Generalidades, sujetos, objeto y base del impuesto
  • Bebidas alcohólicas fermentadas, cervezas, bebidas refrescantes y tabacos labrados
  • Base. Enajenación, importación, pagos provisionales definitivos

    Obligaciones de los contribuyentes

Módulo VII

Régimen de consolidación fiscal. Régimen Simplificado para Personas morales, Personas Morales con fines no lucrativos

DURACIÓN 12 HORAS

  • Régimen de consolidación fiscal
  • Régimen simplificado para personas morales. Objeto, sujetos obligados y exentos, base y tasa Cálculo del ISR anual y de los pagos provisionales
  • Reducción del ISR. Determinación de la PTU
  • Otras obligaciones formales
  • Personas morales con fines no lucrativos
  • Generalidades. Requisitos para obtener autorización para recibir donativos deducibles. Casos en que pueden convertirse en contribuyentes y cómo cumplir con sus obligaciones fiscales

Módulo VIII

Impuestos Estatales

DURACIÓN 4 HORAS

  • Impuesto sobre nóminas
  • Impuesto predial
  • Impuesto sobre hospedaje
  • Impuesto sobre premios
  • Impuesto sobre transmisión de propiedad de vehículos
  • Impuesto sobre bienes inmuebles
  • Automotores usados

Módulo IX

Régimen Fiscal de Extranjeros, De los regímenes preferenciales y Empresas Multinacionales y Tratados para Evitar la Doble Tributación

DURACIÓN 16 HORAS

Residentes en el extranjero

  • Generalidades. Objeto y sujeto, tasas y retenciones del impuesto
  • Momento de causación y retención
  • Obligaciones de los regímenes preferenciales y Empresas Multinacionales
  • Generalidades. Objeto y sujeto, tasas y retenciones del impuesto
  • Partes relacionadas y precios de transferencia

Tratados para evitar la doble tributación

  • Generalidades
  • Modelos de tratados
  • Formas de entenderlos
  • Principales diferencias con el régimen de extranjeros

Principales tratados

Módulo X

Visitas domiciliarias y los medios de defensa

DURACIÓN 12 HORAS

  • Facultades de las autoridades
  • La orden de visita y su notificación. Requisitos
  • El lugar donde se desarrollará la visita
  • Requisitos a cumplir por los visitadores
  • Nombramiento de testigos
  • Las actas parciales. Requisitos
  • Las actas complementarias y el acta final
  • Terminación anticipada de la visita

El oficio de la liquidación

Medios de Defensa

  • Introducción
  • El acto administrativo. Sus requisitos para que sea eficaz
  • Las notificaciones, sus requisitos y surtimiento de sus efectos
  • Requerimientos e invitaciones de las autoridades fiscales, visitas domiciliarias y revisiones de gabinete
  • Justicia de ventanilla. Las multas
  • La reconsideración administrativa
  • El recurso de revocación
  • El recurso de inconformidad ante el IMSS e INFONAVIT
  • Negativa ficta

    Amparo

  • Otras obligaciones formales


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