Cierre Contable y Fiscal 2021 de Personas Morales

$1,750.00

Inicio: 11 de Noviembre
Duración: 5 Horas
Sesión: Jueves
Horario: 9:00 – 14:00 p.m.

Precios más IVA

TEMARIO:

  • Introducción
    • Contabilidad electrónica para efectos fiscales
      • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
      • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
      • Reglas misceláneas aplicables
    • Alcance y repercusión de los CFDI
      • Por pago de salarios
      • Por asimilados a salarios
      • Ingresos
  • Cierre contable
    • Balanza de diciembre
    • Asientos contables del cierre contable
    • ¿Balanza del mes 13?
    • Naturaleza contable de las cuentas de orden
    • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
    • Estados Financieros básicos
  • Cierre fiscal para personas morales
    • Cálculo general de ISR
      • Momento de acumulación
      • Diferimiento de ingresos
      • Requisitos
      • Momento de deducción
      • Conceptos no deducibles
      • Ingresos acumulables
      • Ajuste anual por inflación
      • Deducciones autorizadas
      • PTU: Base y su determinación (incluye análisis de la Reforma a la LFT)
    • Aplicación de pérdidas fiscales
      • En pagos provisionales y cálculo anual
      • Actualización y conservación de papeles de trabajo
    • Cuentas de capital
      • CUCA
      • CUFINRE
      • CUFIN A 2013 (Recalculada)
      • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
  •  Tópicos de la declaración anual
    • Estructura del formato 18 y su debido llenado
    • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
    • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
      • Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
      • Estado de Resultados Integral
      • Conciliación entre el resultado contable y fiscal
  • Consideraciones finales
    • Sugerencias y recomendaciones

Descripción

OBJETIVO: 

Conocer las implicaciones contables en el cierre fiscal de una persona moral que tributa en el Título II de la Ley del ISR, buscando optimizar sus recursos financieros y tomando alternativas que coadyuven a la toma de sus decisiones como parte de una planeación financiera y fiscal.

DIRIGIDO

Empresarios, directores generales, contadores generales, contadores independientes, asesores fiscales, auxiliares contables y en general personas interesadas en el tema.

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