Compliance Fiscal

TEMARIO

I. MARCO NORMATIVO

1. Qué es “compliance” y cuál es su importancia
2. Norma Oficial Mexicana y la ISO
3. Comentarios a la Ley General de Responsabilidades
4. Gobierno corporativo
5. Código de mejores prácticas corporativas
6. ¿Es obligatorio?
7. Cómo aplicarlo
8. El oficial de cumplimiento
9. Código de ética
10. Evaluación y medición de riesgos
11. Cómo abordar las buenas prácticas fiscales y el éxito del consultor

II. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

1. Domicilio fiscal
2. Inscripción en el RFC y firma electrónica
3. Buzón tributario
4. Bloqueo de certificados para expedir facturas
5. Contabilidad electrónica
6. CFDIS y su compulsa
7. Devoluciones y compensaciones
8. Responsabilidad solidaria
9. Declaración informativa
10. Operaciones relevantes
11. Listas negras y operaciones simuladas
12. Esquemas reportables
13. Asesoría fiscal y dictamen

III. LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1. Cuándo se aplica la acumulación y la deducibilidad
2. Pagos provisionales de ISR
3. Declaración anual
4. Retenciones de ISR e IVA
5. Reportes contables y fiscales a revisar

IV. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Momento de causación
2. Pagos mensuales definitivos
3. Acreditamiento y devolución
4. Actividades exentas y gravadas

V. CUOTAS DE SEGURIDAD SOCIAL

1. Salario base de cotización
2. Prima de riesgo de trabajo
3. Periodicidad de pago
4. Capitales constitutivos
5. Obligación de dictaminar

VI. SUELDOS Y SALARIOS

1. Documentación
2. Derechos y obligaciones
3. Prestaciones
4. Participación de Trabajadores en las Utilidades
5. Retenciones de ISR y seguridad social
6. CFDIS de nóminas
7. Outsourcing

VII. IMPUESTO SOBRE NÓMINAS

1. Conceptos gravados y exentos
2. Obligación de dictaminar

VIII. LEY ANTILAVADO

1. A quiénes aplica
2. Identificación de operaciones
3. Presentación de avisos
4. Solicitud y conservación de documentación

IX. DEFRAUDACIÓN FISCAL Y SUS CONSECUENCIAS

X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES