Discrepancia Fiscal

TEMARIO

1. CONCEPTO, ANTECEDENTES Y MARCO JURÍDICO DE LA DISCREPANCIA FISCAL

1.1 La relación tributaria y obligaciones

1.2Sujetos obligados del impuesto sobre la renta

1.3Contribuyentes que obtengan ingresos y no los declaren

2. ANÁLISIS Y ESTUDIO DE LA DISCREPANCIA FISCAL

2.1. Procedimiento fiscalizador para determinar la discrepancia fiscal

2.2. Impuesto causado por discrepancia fiscal

3. INGRESOS DECLARADOS Y EROGACIONES REALIZADAS

3.1. Conceptos que se consideran erogaciones

3.2. Presunción legal contenida en el artículo 91 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta

3.3. Sujetos a los que aplica la discrepancia fiscal

3.4. Procedimiento de notificación de la discrepancia fiscal

4. OBLIGACIONES

4.1. Obligaciones a quienes realizan actividades vulnerables

4.2. Obligaciones de los clientes o usuarios, de proporcionar información y documentación

5. Potestades para enfrentar y combatir la discrepancia fiscal para las autoridades fiscales

5.1 Discrepancia fiscal y lavado de dinero

5.2 Análisis de casos