Esquemas Reportables y Responsabilidad del Asesor Fiscal

Duración: 4 Horas
Sesión: Martes
Horario: 9:00 a 13:00 Hrs.

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1. Introducción

  • Iniciativa propuesta por ejecutivo
  • Dictamen del legislativo

2. Generalidades

  • Planeación, Elusión y Evasión Fiscal.
  • ¿Qué es un Esquema Reportable?
  • Esquemas generalizados y personalizados

3. Obligación del asesor fiscal

  • ¿Qué es un asesor fiscal?
  • Inscripción en un nuevo padrón
  • Proporcionar al contribuyente el acuse del esquema reportable
  • Esquemas por reportar
  • Responsabilidad del asesor fiscal

4. Obligación para el contribuyente

  • Cuando el asesor fiscal no le proporcione el acuse del registro del esquema reportable
  • Cuando es de común acuerdo con el asesor fiscal
  • Cuando el esquema es implementado por el “contador”
  • Vigencia aplicable al contribuyente

5. Estructura del informe del esquema a reportar

  • Requisitos por cumplir
  • Instructivo y guía vía Resolución Miscelánea Fiscal (1.13)

6. Plazos y medios para su presentación

  • En esquemas generalizados
  • En esquemas personalizados
  • A través de una declaración en el portal del SAT

7. Consideraciones finales

  • Reforma Fiscal Penal
  • Multas aplicables al asesor fiscal
  • Multas aplicables al contribuyente
  • Código de ética y el secreto profesional
  • Controles y evaluación de los clientes

Descripción

Objetivo:

Que el participante conozca los esquemas reportables, operaciones relevantes y otras obligaciones de reporte que tienen los contribuyentes, comprendiendo su interacción y el papel que juegan en los modelos de riesgo que utiliza el SAT para seleccionar sus actos de fiscalización ante planeaciones fiscales agresivas.  

Dirigido:   

Directores y funcionarios de empresas, directores de impuestos, personal encargado de proporcionar la información requerida, auditores independientes, auditores internos, contadores, abogados, estudiantes y cualquier persona involucrada o interesada en el tema

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