Master en Impuestos

Duración: 224 Horas
Sesiones: Sábados
Horario: 9:00 a 13:00 Hrs.

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TEMARIO:

I CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

 

OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante distinguirá los elementos que integran al Código Fiscal de la Federación y tipificará las reglas aplicables a las contribuciones y a las obligaciones fiscales.
TEMAS
1.     DOMICILIO FISCAL Y LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
2.     CRÉDITO FISCAL
3.     CONTRIBUCIONES
4.     REGLAS SOBRE LA CONTABILIDAD PARA EFECTOS FISCALES
5.     REGLAS SOBRE DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
6.     DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL CONTRIBUYENTE Y DE LAS AUTORIDADES FISCALES
7.     VISITAS DOMICILIARIAS Y NOCIONES BÁSICAS DE LOS MEDIOS DE DEFENSA
II TEORÍA DE CONTRIBUCIONES
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante reconocerá los principios de la teoría de las contribuciones en la regulación jurídica y los aplicará en el diseño e instrumentación del Sistema Nacional Contribuyente.
TEMAS Y SUBTEMAS  
1.     FUNCIONES DEL ESTADO Y LA HACIENDA PÚBLICA
2.     HACIENDA PÚBLICA Y LAS CONTRIBUCIONES
3.     PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES. POTESTAD EN LO CONTRIBUTIVO
4.     PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES. SISTEMA JURÍDICO DE LAS CONTRIBUCIONES
5.     OTROS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES
6.     ELEMENTOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES
7.     INSTRUMENTOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES

 

III DERECHO FISCAL Y TRIBUTARIO
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante profundizará en el fundamento legal que ampara al derecho fiscal y formulará acciones que lleven a las personas físicas y morales a realizar prácticas que no incurran en infracciones y delitos fiscales.
TEMAS Y SUBTEMAS  
1.     FUNDAMENTO DEL DERECHO FISCAL Y TRIBUTARIO
2.     INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
3.     PERSONAS FÍSICAS
4.     PERSONAS MORALES
5.     LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
6.     LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU) Y AL DEPOSITO EN EFECTIVO
7.     RÉGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA
8.     FEDERALISMO Y SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
9.     SISTEMA DE IMPARTICIÓN DE JUSTICIA FISCAL
DERECHO FISCAL INTERNACIONAL
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante enunciará las fuentes, los convenios y la legislación del derecho fiscal internacional aplicados en la imposición impuestos y diseñará un plan de acción como medida de antielusión.
TEMAS Y SUBTEMAS  
1.     CONCEPTO, CONTENIDO Y FUENTES DEL DERECHO FISCAL INTERNACIONAL
2.     CRITERIOS DE SUJECIÓN EN LA IMPOSICIÓN DIRECTA
3.     PROBLEMAS DE DOBLE IMPOSICIÓN
4.     LAS RELACIONES INTERNACIONALES Y LAS CONTRIBUCIONES
5.     RELACIONES ECONÓMICAS INTERNACIONALES
6.     LEGISLACIÓN SOBRE INVERSIÓN EXTRANJERA
7.     RESOLUCIÓN DE CONFLICTOS Y COOPERACIÓN ENTRE ADMINISTRACIONES FISCALES
8.     PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL Y MEDIDAS DE ANTIELUSIÓN

 

 

DERECHO DE AMPARO
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante reconocerá las bases fundamentales de la procedencia constitucional del juicio de amparo y analizará las facultades de las autoridades judiciales federales para arbitrar las controversias al violarse las garantías individuales.
TEMAS Y SUBTEMAS  
1.     FUNDAMENTOS JURÍDICO-FILOSÓFICOS DEL JUICIO DE AMPARO
2.     PROCEDENCIA CONSTITUCIONAL Y LEGAL DEL JUICIO DE AMPARO
3.     PRINCIPIOS FUNDAMENTALES DEL JUICIO DE AMPARO
4.     LA COMPETENCIA EN EL JUICIO DE AMPARO
5.     LA IMPROCEDENCIA DEL JUICIO DE AMPARO
6.     EL SOBRESEIMIENTO EN EL JUICIO DE AMPARO

 

 

RÉGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante determinará el marco jurídico fiscal de la empresa y precisará sus obligaciones fiscales, los tipos de contribuciones y el tratamiento fiscal de sus operaciones para evitar sanciones por incumplimiento.
TEMAS
1.     EFECTOS FISCALES DE LA EMPRESA
2.     ORGANIZACIÓN JURÍDICA DE LA EMPRESA
3.     OBLIGACIONES FISCALES DE LA EMPRESA, DE SUS ÓRGANOS Y REPRESENTANTES
4.     CONTRIBUCIONES DE LA EMPRESA
5.     TRATAMIENTO FISCAL DE LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA
6.     DETERMINACIÓN Y PAGO DE CONTRIBUCIONES RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA
7.     SANCIONES POR EL INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES DE LA EMPRESA

 

PLANEACIÓN FISCAL Y FINANCIERA
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante explicará las disposiciones fiscales y las formulará para la optimización y cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes.
TEMAS  
1.     PLANEACIÓN ESTRATÉGICA FISCAL Y FINANCIERA
2.     ELEMENTOS FUNDAMENTALES
3.     PRINCIPIOS Y REGLAS A OBSERVAR
4.     ETAPAS DE LA PLANEACIÓN FISCAL
5.     DIVERSOS TRATAMIENTOS FISCALES
6.     PLANEACIÓN FISCAL EN LAS PERSONAS FÍSICAS
7.     PLANEACIÓN FISCAL CORPORATIVA
8.     PLANEACIÓN FISCAL SALARIAL

 

DISCREPANCIA FISCAL
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante interpretará el marco jurídico de la discrepancia fiscal y jerarquizará los procesos fiscalizadores para determinar la discrepancia fiscal.
TEMAS
1.     CONCEPTO, ANTECEDENTES Y MARCO JURÍDICO DE LA DISCREPANCIA FISCAL
2.     ANÁLISIS Y ESTUDIO DE LA DISCREPANCIA FISCAL
3.     INGRESOS DECLARADOS Y EROGACIONES REALIZADAS
4.     OBLIGACIONES
5.     POTESTADES PARA ENFRENTAR Y COMBATIR LA DISCREPANCIA FISCAL PARA LAS AUTORIDADES FISCALES

 

ACREDITACIÓN, COMPENSACIÓN Y DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante informará y calculará la acreditación, la compensación y devolución de impuestos, que aplicará en diversos espacios, como empresas.
TEMAS
1.     ACREDITACIÓN
2.     COMPENSACIÓN
3.     DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS
4.     PRÁCTICA
5.     REGLAS DE MISCELÁNEA

 

IMPUESTOS NACIONALES
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante identificará y calculará los pagos de impuestos nacionales para orientar y apoyar en su cumplimiento a organizaciones y/o empresas.
TEMAS
1.     IMPUESTOS FEDERALES
2.     IMPUESTOS ESTATALES
3.     IMPUESTOS MUNICIPALES

 

EJECUTIVO DE IMPUESTOS
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante distinguirá las diversas disposiciones fiscales y de seguridad social para su correcta aplicación en la empresa, organización o actividad profesional.
TEMAS
1.     ANÁLISIS TEÓRICO PRÁCTICO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)
2.     PAGOS PROVISIONALES DEL ISR Y DEFINITIVO DE IVA
3.     ANÁLISIS PRÁCTICO DE LAS PERSONAS FÍSICAS, LEGISLACIÓN LABORAL Y DE SEGURO SOCIAL
4.     VISITAS DOMICILIARIAS Y MEDIOS DE DEFENSA
5.     ESTRATEGIAS FISCALES

 

ARBITRAJE Y OTROS MEDIOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN A CONTROVERSIAS
OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el estudiante identificará y analizará el marco normativo constitucional nacional e internacional de la mediación, la conciliación y el arbitraje para aplicarlos como medios de solución a controversias tributarias y/o fiscales.
TEMAS
1.     MARCO NORMATIVO CONSTITUCIONAL MEXICANO RELATIVO A MEDIOS ALTERNATIVOS
2.     MARCO INTERNACIONAL DE LOS MEDIOS ALTERNATIVOS EN MATERIA TRIBUTARIA
3.     MEDIOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS EN MATERIA FISCAL
4.     INTERVENCIÓN DE LA PROCURADURÍA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE
5.     MEDIOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN A CONTROVERSIAS

 

 

 

NOMBRE DE LA ASIGNATURA O UNIDAD DE APRENDIZAJE
IMPUESTOS INTERNACIONALES
OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA 
Al finalizar el curso, el estudiante distinguirá y valorará los acuerdos y tratados internacionales y los aplicará respetando la legislación mexicana vigente.
TEMAS Y SUBTEMAS 
1.     ASPECTOS TRIBUTARIOS INTERNACIONALES EN LA LEGISLACIÓN MEXICANA
1.1. Disposiciones impositivas mexicanas en materia tributaria internacional
1.1.1.      Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
1.1.2.      Decreto de Promulgación de la Convención de Viena
1.1.3.      Normatividad Internacional para la interpretación de los Convenios sobre Doble Tributación celebrados por México
1.2. Instrumentos fiscales internacionales
1.3. Principios rectores de los modelos tributarios para evitar la doble imposición
1.4. Estructura de los tratados impositivos para evitar la doble tributación
1.5. Sujetos activos y pasivos en la relación jurídica tributaria a nivel internacional
1.6. Procedimiento de acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero
1.7. Ingresos que se tutelan a través de los convenios para evitar la doble tributación
1.8. Procedimiento de resolución de controversias
1.9. Territorios con regímenes fiscales preferentes
1.10.               Precios de transferencia2.     IMPUESTOS AMERICANOS Y CANADIENSES
2.1. Principales fuentes actuales de ingreso federal en Estados Unidos
2.2. Práctica y procedimientos federales de Estados Unidos
2.3. Principios y reglas del impuesto sobre el ingreso
2.4. Aspectos internacionales de los impuestos de Estados Unidos
2.5. Impuestos locales y estatales de Estados Unidos
2.6. Sistema fiscal canadiense3.     TRATADOS DE IMPUESTOS
3.1. Liga de naciones
3.2. Naciones Unidas
3.3. Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OECD, por sus siglas en inglés)
3.4. Pacto Andino4.     IMPUESTOS INTERNACIONALES, PERSPECTIVA DE ESTADOS UNIDOS
4.1. Ingreso de Estados Unidos de contribuyentes extranjeros
4.2. El problema de transferencia de precios
4.3. Ingreso extranjero de contribuyentes americanos
4.4. Régimen fiscal internacional y de Estados Unidos5.     PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y ASUNTOS DE NEGOCIOS INTERNACIONALES CON REPERCUSIONES FISCALES
5.1. Efectos de la doble tributación y el procedimiento de acreditamiento
5.2. Establecimiento permanente y sus consecuencias
5.3. Aspectos de los beneficios empresariales conforme a los convenios impositivos
5.4. Problema de transferencia de precios
5.5. Enfoque de Estados Unidos y otros países de la OECD a la restricción de transferencia de precios
5.6. Incentivos fiscales y competencia fiscal en niveles nacionales y subnacionales
5.7. Otros acuerdos internacionales

 

 

NOMBRE DE LA ASIGNATURA O UNIDAD DE APRENDIZAJE
INTEGRAL DE IMPUESTOS
OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA 
Al finalizar el curso, el estudiante profundizará las disposiciones fiscales vigentes que graban a la empresa y calculará los impuestos para evitar infracciones y aprovechar los beneficios fiscales.
TEMAS Y SUBTEMAS  
1.     IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) EN PERSONAS MORALES
1.1. Sujeto, objeto, base y tasa
1.2. Ingresos acumulables y momento de acumulación
1.3. Ajuste anual por inflación
1.4. Pagos provisionales
1.5. Pérdidas fiscales.2.     DEDUCCIONES
2.1. Deducciones autorizadas, requisitos, no deducibles
2.2. Deducción de inversiones, deducción de arrendamiento financiero
2.3. Deducción estimada para constructoras
2.4. Costo de ventas3.     IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) EN PERSONAS MORALES, DIVIDENDOS, CUFIN Y CUCA
3.1. Base del impuesto por distribución de dividendos
3.2. Acreditamiento del impuesto pagado
3.3. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
3.4. Cuenta de Capital de Aportación (CUCA)4.     IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) EN PERSONAS FÍSICAS, ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
4.1. Régimen general de las actividades empresariales y de la prestación de servicios profesionales
4.2. Del régimen intermedio de las actividades empresariales5.     IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
5.1. Estructura de la ley
5.2. Sujeto obligados y conceptos de enajenación de bienes, prestación de servicios y uso o goce temporal de bienes
5.3. Actos gravados al cero por ciento
5.4. Actos exentos
5.5. Compensaciones y devoluciones
5.6. Momento de causación
5.7. Retención de impuestos
5.8. Acreditamiento y requisitos
5.9. Importaciones y exportación

6.     IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA
6.1. Sujetos obligados
6.2. Ingresos gravados
6.3. Ingresos exentos
6.4. Pagos provisionales
6.5. Base gravable para el cálculo de impuesto anual
6.6. Deducciones autorizadas y requisitos
6.7. Crédito fiscal, acreditamientos, beneficio del decreto

 

Descripción

El egresado de la Maestría en Impuestos calculará y estimará el pago de impuestos nacionales e internacionales amparados en la legislación mexicana y en los acuerdos y tratados internacionales; examinará las disposiciones fiscales a las que están obligadas las empresas, organizaciones y profesionales con actividades laborales e implementará estrategias fiscales que prevengan infracciones y aprovechen los beneficios fiscales; diseñará, planeará y ejecutará alternativas de solución a controversias a través de la mediación, la conciliación, el arbitraje y el derecho de amparo; formulará y planeará acciones que lleven a las personas físicas y morales a efectuar prácticas fiscales que no incurran en infracciones y/o delitos fiscales.

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