Seminario de Fiscalización

Duración: 24 Hrs.
Sesión: Sábados
Horario: 9:00 a 13:00 Hrs.

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  1. Módulo 1: INTRODUCCIÓN A LOS PROCESOS DE FISCALIZACIÓN
    1. LA REALIDAD DE LA FISCALIZACIÓN
      1. Plan de fiscalización nacional
      2. Responsabilidad fiscal penal de socios y asesores
    2. BASES JURÍDICAS DE LA FISCALIZACIÓN
      1. Código Fiscal de la Federación
      2. Código Penal Federal
      3. Código Nacional de Procedimientos Penales
      4. Ley General para la Delincuencia Organizada
      5. Ley Nacional de Extinción de Dominio
      6. Ley de Seguridad Nacional
    3. PROCESOS DE FISCALIZACIÓN
      1. Actualización del padrón del RFC
      2. Materialidad y Razón de negocios
      3. Actos o contratos simulados, operaciones inexistentes o falsas
        1. EFOS
        2. Listas negras
          1. Recomendaciones internacionales
          2. Autocorrección
          3. Amenazas veladas y expresas
        3. Cartas invitación a presuntos EDOS
      4. El Certificado de Sello Digital
        1. La restricción temporal,
        2. La cancelación
        3. Dejarlos sin efectos
      5. Programa previo de fiscalización a los asimilados (PROPREFAS)
      6. Invitaciones para regularización al contribuyente
        1. Cartas invitación
        2. Exhorto
        3. Vigilancia Profunda por medios electrónicos
        4. Mensajes de Texto en teléfonos móviles.
      7. Esquemas reportables
        1. En qué consisten
        2. Responsabilidad de los asesores y contribuyentes
        3. Infracciones y sanciones aplicables
      8. PRODECON aliado del contribuyente
    4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
  2. Módulo 2: FISCALIZACIÓN BASADA EN CFDI Y PLATAFORMAS
    1. COMPROBANTES FISCALES DIGITALES
      1. Emitidos, recibidos y sus efectos PUE (Pago en una sola exhibición) y PPD (Pago en parcialidades o diferido)
      2. Cancelación de CFDI y sus implicaciones
      3. CFDIS de nóminas y sus retenciones
      4. Clave de USO de CFDIS sus repercusiones contables y fiscales
      5. Otras retenciones ISR e IVA en CFDIS
      6. Sumatoria de CFDIS
      7. Conciliación contable y fiscal de CFDIS
      8. Complemento de pagos
      9. Descargas de la página del SAT
      10. Reportes de conciliación con declaraciones
      11. Detección de facturas apócrifas
    2. LA DIOT Y LOS CFDI
    3. LA PLATAFORMA “DECLARACIONES”
      1. Pagos provisionales basados en CFDI´s
      2. Reconocimiento en la anual de los CFDI´s
    4. FISCALIZACIÓN A TRAVÉS DE “MIS CUENTAS”
      1. Los ingresos
      2. Los egresos
      3. Las inversiones
    5. FISCALIZACIÓN A TRAVÉS DE “MI CONTABILIDAD”
      1. El balance
      2. Ingresos y egresos
      3. Facilidades en las obligaciones fiscales
    6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
  3. Módulo 3: REVISIONES FISCALES
    1. ASPECTOS A VIGILAR
      1. Buzón tributario
        1.  Acceso al buzón
        2. Autenticidad de los actos de autoridad
        3. Revisión a través del buzón tributario
      2. Depósitos en efectivo
      3. Responsabilidad solidaria
      4. Domicilio fiscal
      5. Opinión de cumplimiento
      6. Listas negras y operaciones inexistentes
      7. Tax Compliance (cumplimiento fiscal)
        1. Qué es
        2. Detección de riesgos fiscales
        3. Evaluación
        4. Políticas de cumplimiento
        5. Controles para la prevención de delitos y evasión tributaria
    2. CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
      1. Obligación de envío, infracción y sanción correspondiente
      2. Periodos de exigibilidad
      3. Cuentas y saldos críticos
    3. III. REVISIONES FISCALES
      1. Facultades de las autoridades fiscales
      2. Notificaciones a través del buzón tributario
      3. El oficio invitación
      4. La revisión de gabinete
      5. La visita domiciliaria
      6. Las revisiones electrónicas
      7. Fiscalización a Distancia
        1. Comentarios sobre la revisión
        2. Entrevista de vigilancia profunda en medios electrónicos
    4. EJE DE REVISIONES DEL SAT LOS CFDIS
      1. Efectos de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet CFDIS
      2. Declaraciones y los CFDIS
      3. CFDIS y las retenciones de impuestos
    5. OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE ANTE LA AUTORIDAD
      1. Regularización
      2. Recuento de medios de defensa y consideraciones al respecto
        1. Caducidad
        2. Prescripción
        3. Tiempo de conservación de la documentación
        4. Multas, actualización y recargos
        5. Pagos en parcialidades
        6. Beneficios del dictamen fiscal
        7. Acuerdos conclusivos
        8. Escrito de inconformidad
        9. Recurso de revocación
        10. Juicio de nulidad
        11. Juicio de Amparo
        12. Consecuencias penales
    6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
  4. Módulo 4: PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO, FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y CORRUPCIÓN
    1. ANTECEDENTES DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
    2. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO: COMO PROCESO, MODELO DE ETAPAS PROPUESTO POR GAFI, OTROS MODELOS DE LAVADO DE DINERO
    3. EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGOS
    4. GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI)
      1. Comité de Basilea
      2. Grupo Egmont
      3. Grupo Wolfsber
    5. LEY ANTI LAVADO (LFPIORPI)
    6. COMPLIENCE EN PLD
      1. Auto regularización y cumplimiento voluntario
    7. VII. BUENAS PRÁCTICAS PARA LA PREVENCIÓN Y EL COMBATE A LA CORRUPCIÓN Y PROMOCIÓN DE LA INTEGRIDAD EN PEQUEÑAS, MEDIANAS Y GRANDES EMPRESAS EN MÉXICO
      1. Marco legal internacional de combate a la corrupción
      2. Evaluación de riesgos
      3. Planteamiento de un programa anticorrupción de ética y cumplimiento para las empresas
      4. La importancia de los manuales de operación
    8. VIII. CÓMO ATENDER REVISIONES DE AUTORIDAD POR PARTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS
      1. Carta invitación
    9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
  5. Módulo 5: DELITOS FISCALES Y SU PENALIZACIÓN
    1. RESPONSABILIDAD PENAL DE SOCIOS, ACCIONISTAS Y REPRESENTANTES LEGALES.
      1. Responsabilidad directa de la persona moral
      2. Autoría intelectual de administradores
      3. Responsabilidades de los asesores
    2. LA DISCREPANCIA FISCAL
      1. El acto de autoridad en la detección de la discrepancia
      2. Consecuencias penales de la discrepancia fiscal.
    3. HECHO QUE LA LEY SEÑALA COMO DELITO
    4. EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y SUS EQUIPARABLES.
    5. DETECCIÓN DE ELEMENTOS DELICTIVOS.
      1. La planeación fiscal agresiva
      2. Coordinación de la UIF y la procuraduría fiscal
    6. EL PECADO, EL PURGATORIO Y EL INFIERNO.
      1. Ruta de la comisión del delito, prescripción, extinción de la acción penal, autoría
      2. y participación; querella, proceso, penas.
    7. VII. LA EXTINCIÓN DE DOMINIO Y EL RIESGO DE PERDERLO TODO
    8. VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Descripción

OBJETIVO:

Que el participante conozca las políticas de fiscalización, los métodos y formas, así como las herramientas utilizadas por las autoridades fiscales, obteniendo la visión preventiva y las medidas correctivas que en su caso requieran las empresas a quienes presta sus servicios, a las que tiene a su cargo, o las entidades en que participa como accionista, socio o directivo, asesor o consultor.

DIRIGIDO A:

Contadores, abogados, empresarios, directivos, administradores, socios, accionistas interesados en conocer los procesos de fiscalización y tomar decisiones para una vida fiscal sana.

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